В некоторых случаях специалисты, ведущие в 1С бухгалтерия учет, могут столкнуться со спорной ситуацией при необходимости списания задолженности по договору займа. Рассмотрим такую ситуацию. Компания «Торговый дом», выступая в качестве заемщика, получила денежную сумму в размере пятисот тысяч рублей от компании «Мега». Договор был заключен 17 июня 2016 года, срок договора – 5 месяцев, процентная ставка – 15%.

Поскольку заемщик столкнулся с финансовыми трудностями, стороны договорились о том, что заем будет возвращен в течение 15 дней со дня окончания действия договора, а начисленные проценты будут прощены заемщику.

Как оформить эту ситуацию в 1С бухгалтерия 8.3?

1. Оформление краткосрочного займа.

Чтобы выполнить данную операцию в 1С бухгалтерия, следует сформировать новый документ, отражающий зачисление средств со счета заимодавца на счет заемщика. Пример приведен на иллюстрации ниже.

Порядок действий:

• Из раздела меню «Банк» перейти в «Выписки».
• Нажать «Поступление», выбрав операцию «Получение займа».
• Указать дату прихода денежных средств.
• Прописать данные договора, заключенного с контрагентом, а также указать статью ДДС.
• Остальные разделы документа заполняются согласно примеру на иллюстрации....
• Провести заполненный документ.

На рисунке ниже показан результат проведения нового документа.

Чтобы учесть проценты, которые должен получить заимодавец, следует сформировать новый документ – «Операция» (пример показан на иллюстрации ниже).

Порядок действий:

• Из раздела операций перейти в подраздел операций, формируемых вручную.
• Нажать «Создать», выбрав тип нового документа – «Операция».
• Добавить проводку.
• Все поля заполняются так, как это показано на примере ниже.

Бухгалтерия учитывает проценты, подлежащие перечислению на счет заимодавца, согласно приказу Минфина РФ – проценты являются расходами, причисляющимися к исполнению обязательств по кредиту (займу).

Чтобы оформить возврат займа без процентов, следует сформировать платежное поручение, после чего на базе этого поручения будет создан документ, учитывающий списание средств со счета заемщика.

В том случае, если платежные поручения оформляются через клиент-банк, дублировать их в программе не следует – на это важно обратить внимание. Формируется только документ по списанию средств.

Формирование нового платежного поручения выполняется следующим образом:

• Из раздела меню «Банк» перейти в одноименный подраздел.
• Нажать «Создать».
• Выбрать операцию по возврату займа.
• Указать данные договора займа и статью ДДС.
• Установить галочку в пункте «Оплачено».
• Указать, что следует добавить документ по списанию средств со счета в пользу заимодавца. В данном документе поля будут заполнены автоматически (см. Рис. 5).
• При необходимости, также можно вызвать на печать бланк созданного документа.
• Провести.

Создание нового платежного поручения показано на иллюстрации выше.

После того, как будет получена выписка из банка о снятии средств со счета, следует подтвердить документ по списанию со счета, чтобы можно было сформировать нужные проводки.

На Рис. 5 показано подтверждение. Порядок действий:

1. Из раздела «Банк» перейти в раздел выписок.
2. Открыть последний созданный документ по списанию средств.
3. Выбрать «Погашение долга» в поле «Тип платежа».
4. Указать счета расчетов с заимодавцем.
5. Установить галочку в пункте «Подтверждается выпиской».
6. Провести документ и сохранить.

На рисунке ниже показан результат формирования проводок по списанию средств со счета.

Чтобы просмотреть задолженность по процентам, следует использовать оборотно-сальдовую ведомость (см. Рис. 7). Порядок действий:

• Из раздела отчетов перейти в подраздел «Стандартная отчетность».
• Выбрать нужный период и указать номер счета.
• Нажать «Сформировать».

Чтобы признать прощение начисленных процентов, следует сформировать документ «Операция». Порядок действий (см. Рис. 8):

• Из раздела операций перейти к подразделу операций, вводимых вручную.
• Нажать «Создать» и выбрать тип «Операция».
• Добавить новую проводку.
• Заполнить все поля, как показано на рисунке ниже.

Анализ счета 66 позволит просмотреть сальдо по договору (см. Рис. 9). Порядок действий:

• Из меню отчетов перейти в подраздел «Анализ».
• Выбрать нужный период.
• Указать счет 66.
• Нажать «Сформировать».